注冊(cè)小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好？為什么？

提問(wèn)人：匿名
2020-12-21 03:57

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  您好，要看您的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)定是適合小規(guī)模還是一般納稅人，您可以參考下圖：

  小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別：

  一般納稅人可以進(jìn)銷項(xiàng)抵扣，小規(guī)模只能做成本賬不能抵扣

  一般納稅人只能自開(kāi)發(fā)票，小規(guī)模可以自開(kāi)可以代開(kāi)

  一般納稅人可以開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模只能開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票

  所以注冊(cè)小規(guī)模公司還是一般納稅人公司主要看您的客戶群體，是否需要您開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)的專票，另外您的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多不多，因?yàn)橐话慵{稅人可以進(jìn)銷項(xiàng)抵扣，而小規(guī)模不能抵扣只能做賬。

  引用資料：南充公司注冊(cè)都需要做些什么？南充公司注冊(cè)都需要做哪些事情？

  解決時(shí)間：2020-12-21 03:40
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  盧春花高級(jí)建筑師
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2020-12-21 03:23

  您好！注冊(cè)小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好這個(gè)是取決于您公司的客戶群體及自己企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

  小規(guī)模公司與一般納稅人公司的區(qū)別：

  1.稅點(diǎn)：小規(guī)模公司的稅點(diǎn)是3個(gè)點(diǎn)，一般納稅人的稅點(diǎn)是13個(gè)點(diǎn)。

  2.開(kāi)發(fā)票：小規(guī)模公司可以自己買設(shè)備開(kāi)也可以讓稅務(wù)局代開(kāi)，一般納稅人只能自己買設(shè)備開(kāi)。

  3.小規(guī)模優(yōu)惠政策：季度開(kāi)票不超過(guò)30萬(wàn)是免稅的，利潤(rùn)額100萬(wàn)以內(nèi)稅點(diǎn)是5個(gè)點(diǎn)，100萬(wàn)-300萬(wàn)稅點(diǎn)是10個(gè)點(diǎn)，300萬(wàn)以上是25個(gè)點(diǎn)。

  4.小規(guī)模公司不能抵扣，一般納稅人是可以抵扣的。

  5.小規(guī)模營(yíng)業(yè)額連續(xù)12個(gè)月達(dá)到500萬(wàn)以上是責(zé)令要求申請(qǐng)為一般納稅人。

  6.自己企業(yè)的客戶群體要求開(kāi)13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票自主申請(qǐng)一般納稅人。

  以上是小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別，您可以根據(jù)您自己的情況來(lái)選擇。

  希望能幫到您！

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  王依高級(jí)HR顧問(wèn)
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2020-12-21 03:06

  您好，所有公司剛成立下來(lái)都是小規(guī)模公司，要升級(jí)做一般納稅人需要一年銷售營(yíng)業(yè)額達(dá)到500萬(wàn)以上稅局會(huì)強(qiáng)制升級(jí)；或主動(dòng)去稅局申請(qǐng)。做小規(guī)模或者一般納稅人取決于開(kāi)票稅點(diǎn)以及公司經(jīng)營(yíng)情況。
  
  小規(guī)模與一般納稅人的區(qū)別：
  1、開(kāi)票種類不同：一般納稅人可以開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，而小規(guī)模納稅人只能自己開(kāi)增值稅普通發(fā)票。一般較大型的客戶企業(yè)，都會(huì)要求開(kāi)專票，因?yàn)檫@樣可以為公司抵扣一部分稅率。而小規(guī)模納稅人不能進(jìn)項(xiàng)抵扣。
  2、稅收政策不同：小規(guī)模納稅人企業(yè)，收取3%的增值稅，每月銷售額度超過(guò)3萬(wàn)的或者季度超過(guò)9萬(wàn)的，就需要繳稅，低于的不需要繳稅。
  3、開(kāi)票稅點(diǎn)不同：一般納稅人按照銷項(xiàng)稅(即銷售貨物或增值稅勞務(wù)，銷售額×稅率，稅率為17%或13%)-進(jìn)項(xiàng)稅(即購(gòu)買貨物或增值稅勞務(wù)并取得增值稅專用發(fā)票等專門憑證，供貨方的銷項(xiàng)稅)計(jì)稅納稅。
  4、繳稅減免不同：小規(guī)模企業(yè)，雖說(shuō)需要按照25%的交企業(yè)所得稅，但是還有很有優(yōu)勢(shì)的方面，對(duì)于小規(guī)模企業(yè)，如果月銷售額度不超過(guò)3萬(wàn)，季度不超過(guò)9萬(wàn)的，可以免收增值稅和其他附加稅，但一般納稅人就沒(méi)有減免。

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  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2020-12-21 02:48

  您好，注冊(cè)小規(guī)模公司和注冊(cè)一般納稅人公司各有各的好處。

  小規(guī)模公司可以享受季度開(kāi)增值稅普通發(fā)票不超過(guò)三十萬(wàn)免征增值稅的優(yōu)惠政策，且今年受疫情影響小規(guī)模公司增值稅按1%征收增值稅，稅率是比較低的。

  一般納稅人公司不能享受增值稅免稅政策，但是可以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票抵扣，需要交的增值稅為銷項(xiàng)稅金減進(jìn)項(xiàng)稅金的差額部分，一般納稅人根據(jù)不同行業(yè)分不同稅率，常見(jiàn)的商業(yè)貿(mào)易、生產(chǎn)制造業(yè)增值稅稅率為13%。

  不管是小規(guī)模公司還是一般納稅人公司只要滿足：從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件就可以認(rèn)定為小型微利企業(yè)，享受小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，利潤(rùn)額在100萬(wàn)以下按5%繳納企業(yè)所得稅，100萬(wàn)到300萬(wàn)按10%繳納所得稅，300萬(wàn)以上按25%繳納企業(yè)所得稅。

  所以，注冊(cè)小規(guī)模還是一般納稅人公司主要看您開(kāi)票量大不大，您的主要客戶群體要求您開(kāi)哪種稅率的發(fā)票，以及您這邊是否有較多的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)，如果您開(kāi)票量不大，客戶群體對(duì)開(kāi)票稅率也沒(méi)要求，那么建議您做小規(guī)模公司，可以享受免稅政策；如果您開(kāi)票量比較大，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也多，客戶群體要求開(kāi)稅率高一些的發(fā)票，那么建議您做一般納稅人，這樣您可以進(jìn)行進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣。

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  張麗麗財(cái)稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#4樓
  2020-12-21 02:31

  您好！很高興為您解答。

  主要分客戶群體：如果您企業(yè)面對(duì)的客戶基本都是一般納稅人，則企業(yè)需要要求貴司開(kāi)具的發(fā)票基本均為增值稅專用發(fā)票，這種情況下企業(yè)就只能選擇成為一般納稅人；

  選擇一般納稅人的前提，還需要考慮一點(diǎn)，公司是否可以取得增值稅專用發(fā)票去進(jìn)項(xiàng)稅款抵扣，如公司是銷項(xiàng)貿(mào)易的稅點(diǎn)則為13%，這個(gè)時(shí)候沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票去抵扣的情況下公司就要全額按照13%開(kāi)多少繳納多少的稅額。

  反之如果客戶群體是小規(guī)模納稅人，按照國(guó)家的稅收優(yōu)惠小規(guī)模納稅人只能接受3%的增值稅普通發(fā)票，稅點(diǎn)也是根據(jù)簡(jiǎn)易征收3%去開(kāi)具的，相當(dāng)于一般納稅人而言就少了10%個(gè)點(diǎn)。這種情況建議選擇小規(guī)模納稅人即可。

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#5樓
  2020-12-21 02:14

  您好，很高興為您解答。

  1、小規(guī)模和一般納稅人的最大區(qū)別是：小規(guī)模納稅人稅率3%，一般納稅人如果是做貨物稅率是13%服務(wù)是6%工程建筑9%。

  2、對(duì)于企業(yè)是注冊(cè)小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好主要都是看公司成立下來(lái)后的客戶群體是否對(duì)開(kāi)票的稅點(diǎn)有要求，如果客戶有要求要開(kāi)具13%的發(fā)票那自然是成立一般納稅人，如果客戶群體無(wú)要求，那可以成立小規(guī)模公司，小規(guī)模企業(yè)有優(yōu)惠政策，一個(gè)季度如果專普票開(kāi)票總額是不超過(guò)30W的話普票部分可以免增值稅的，而且小規(guī)模的稅率也比較低。

  3、如果客戶群體既有一般納稅人也有小規(guī)模企業(yè)的話建議您可以注冊(cè)兩家公司，一起運(yùn)營(yíng)創(chuàng)利。

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  張金宇資深財(cái)稅專家
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#6樓
  2020-12-21 01:57

  您好！在上海是注冊(cè)成小規(guī)模納稅人還是一般納稅人主要是看您公司的行業(yè)性質(zhì)，能不能拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以及您主要客戶對(duì)您的開(kāi)票要求有關(guān)。

  比如：1、您主要從事出口，因?yàn)槌隹诿舛悾€享有出口退稅，建議注冊(cè)一般納稅人企業(yè)；2、從事服務(wù)業(yè)，一般拿不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，建議選擇小規(guī)模納稅人；3、您客戶要求您開(kāi)6個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票或者13個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票，那么您只能成為一般納稅人。

  小規(guī)模納稅人跟一般納稅人的主要區(qū)別：

  1、政策：小規(guī)模享受月開(kāi)票不超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅。一般納稅人不享有；
  2、稅點(diǎn)：小規(guī)模只能開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的普票，專票需要稅局代開(kāi)（小部分行業(yè)可以申請(qǐng)自開(kāi)）。一般納稅人可以自開(kāi)0、6、9、13個(gè)點(diǎn)的普通增值稅發(fā)票也可以自開(kāi)專用增值稅發(fā)票；
  3、抵扣：一般納稅人可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，小規(guī)模納稅人不可以；
  4、報(bào)稅：小規(guī)模納稅人月度申報(bào)個(gè)稅，季度申報(bào)增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅。一般納稅人月度申報(bào)個(gè)稅、增值稅、附加稅、季度申報(bào)企業(yè)所得稅。