公司每個月會計核算的流程是怎么樣的？

提問人：匿名
2022-03-29 14:03

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  張金宇資深財稅專家
  中經慧稅 • 聯貝財務

  您好，會計核算，也叫會計循環。

  從初始的憑證到最后的報表全過程，并且周期性循環。

  原始憑證到記賬憑證，到登記明細賬，匯總后記總賬，再從總賬到報表的編制。

  每個月的業務結束后，還要去稅務機關自行報稅、納稅。

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  引用資料：上海注銷公司浦東注冊珠寶公司的過程

  解決時間：2022-03-29 13:03
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  王依高級HR顧問
  聯貝財務#1樓
  2022-03-29 12:03

  一、給原始憑證分類

  首先，拿來原始憑證后，要檢查是否合乎入賬手續。如果是發票，要檢查是否有稅務監制章，然后看以下四點：

  1、大小寫金額是否一致，與剪口處是否相符。

  2、是否有相關人員的簽名。

  3、付款單位的名稱、填制憑證的日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等要素是否完備。

  4、是否有開發票單位的簽章。

  二、編制記賬憑證：根據原始憑證的分類，我們就可以做憑證了，憑證也叫傳票，附憑證有幾張原始憑證，就填幾張。

  三、登記賬簿：憑證審核無誤后，就應該登記賬簿了。

  先給憑證按時間順序編號，一諾財務再根據記賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上。賬簿中只有現金和銀行存款日記賬要做到日清月結，現金賬的余額要和庫存也就是保險柜中的現金數目核對，銀行賬的余額要和銀行對賬單定期核對，其他的明細賬是每個月結一次就行了。

  四、記帳憑證匯總：就是把記賬憑證的科目和金額匯集到一起，匯總的順序是：按憑證上的編號排好順序，然后重慶稅務代賬公司根據憑證上的科目做丁字賬，一個科目一個科目的抄寫，最后合計，看借方總合計數是否等于貸方總合計數，相等了，說明平了，然后一諾財務在把數據抄寫在記賬憑證匯總表上。

  五、登記總賬：根據試算平衡的記賬憑證匯總表，登記總賬。

  登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。

  六、對賬、結賬：記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確的，現在用財務軟件的，這個可以保證，但是手工記賬，就不保了，因此要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。

  七、編制會計報表：記完總賬后，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。