企業年終匯算清繳怎么做？有哪些內容

提問人：匿名
2022-03-29 23:09

• 

  張金宇資深財稅專家
  中經慧稅 • 聯貝財務

  、稅審也稱作匯算清繳，是指企業所得稅的稅種，在年度終了后的稅款匯總結算清繳工作，即核算總賬。是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照相關政策規定自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

  2、需提供資料：

  ⑴營業執照拍照或掃描件

  ⑵上年度財務報表電子檔，即資產負債表、利潤表、余額表

  ⑶上年度第四季度所得稅納稅申報表拍照或掃描件

  ⑷上年度第四季度的增值稅納稅申報表

  引用資料：閔行注冊外貿公司的流程及費用

  解決時間：2022-03-29 22:09
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財稅顧問建議僅供參考!

  22還沒解決？向TA咨詢

• 

  裴紫玲銷售經理
  聯貝財務#1樓
  2022-03-29 21:09

  公司年度度匯算清繳應做到以下幾點：

  1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；

  2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；

  3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；

  4、稅收：核查企業各項稅款是否提取并繳納；

  5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；

  6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

  所需資料：

  1.營業執照副本。

  2.本年度（1-12月）會計報表（蓋章）；上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告；納稅申報表（1-12月），加蓋公章；元月份各稅電子回單（蓋章）。

  3.企業所得稅季度預繳納稅申報表復印件。

  4.總賬、明細賬以及記賬憑證；

  5.現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表；固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表；6.享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件。