增值稅一般納稅人如何繳納？

提問人：匿名
2021-03-09 15:53

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  張金宇資深財稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務

  答：您好，增值稅一般納稅人如何繳納：

  增值稅一般納稅人納稅申報繳納的流程，認證、抄稅、申報、清卡4個步驟。

  一、認證

  認證方法有三種：

  一是：辦稅服務廳的自助終端機或是前臺認證。

  二是：通過網(wǎng)上認證系統(tǒng)進行手工認證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)（也叫申報系統(tǒng)）、辦稅助手等軟件。

  三是：納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺）進行認證。

  下面我們重點了解一下第三種勾選平臺的認證

  提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”，插入稅控器，在框內輸入稅控設備密碼，點擊登錄

  登陸后顯示當前勾選認證所屬期。點擊即可進入發(fā)票勾選模塊

  輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認證的發(fā)票勾選點擊“保存”，即可提交認證。勾選完還需要在確認勾選模塊再確認一遍，勾選才算完成。

  二、抄稅

  使用稅控設備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進行抄稅。

  1）網(wǎng)絡正常的情況下，當月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進行上報匯總，提示“抄稅成功”。

  2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

  點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點擊“上報匯總”；

  三、申報

  自2018年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實現(xiàn)“一鍵申報”功能，實現(xiàn)增值稅一般納稅人進銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。

  下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟

  1）銷項發(fā)票采集

  點擊“銷項發(fā)票管理”，如稅控設備已抄報，便直接點擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取；

  如存在未開票收入，或開出的非稅控設備發(fā)票，則需要手工增加：

  2）進項發(fā)票采集

  點擊“進項發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認證，便直接點擊“一鍵導入進項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取。

  3）一鍵生成報表

  點擊報表填寫，核實剛剛采集的銷項與進項的數(shù)額是否正確，正確便點擊“一鍵生成”：

  檢查主表是否存在問題，如無問題可點擊保存；

  點擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表，如有，進入填寫保存。

  所有表格都已填寫完畢后點擊“審核”，彈出對話框中點擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送；然后點擊“網(wǎng)上申報”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可完成申報。

  4）清繳稅款

  登錄廣東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納”，選擇申報月份，查看增值稅是否申報成功；

  當月申報如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”

  四、清卡

  1）申報和清繳稅款完成后打開開票軟件，系統(tǒng)可進行一窗式比對完成自動清卡（反寫）工作，提示“設備已完成清卡操作”。（登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡暢通，否則會影響清卡）

  2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

  點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

  至此，增值稅一般納稅人的申報流程完成。

  有更多的疑問可咨詢聯(lián)貝財務專業(yè)人員為您解答，希望能幫到您!

  引用資料：麗江公司注冊經(jīng)營范圍怎么填呢？

  解決時間：2021-03-09 15:23
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  金啟杭市場總監(jiān)
  聯(lián)貝財務#1樓
  2021-03-09 14:53

  您好！一般來說，增值稅申報全流程共分6個步驟，包括發(fā)票認證、抄稅、報稅、申報、繳稅、清卡（盤）。1、【發(fā)票認證】發(fā)票認證在稅款所屬期內完成，在認證通過的次月申報期內申報抵扣進項稅額，不足抵扣的部分可結轉下期繼續(xù)抵扣（但當期必須申報）。2、【抄稅】抄稅是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報稅盤（稅控盤，下同）或IC卡的操作，每月開具發(fā)票之前需要先進行抄稅。3、【報稅】報稅是指將已抄至報稅盤或IC卡中的開票數(shù)據(jù)報送給稅務機關，可選擇網(wǎng)上報稅或上門報稅。4、【增值稅申報】一般納稅人可以選擇網(wǎng)上申報或上門申報方式。其中，網(wǎng)上申報增值稅需要使用數(shù)字證書。5、【繳稅】當申報表“本期應補（退）稅額”一欄大于0時，需要在申報期限內清繳稅款，可采用上門繳稅和網(wǎng)上繳稅兩種形式。6、【清卡】返寫監(jiān)控數(shù)據(jù)（清卡），是指在納稅人完成報稅，且申報表通過（包括比對異常處理）稅務機關系統(tǒng)一窗式比對后，稅務機關將監(jiān)控數(shù)據(jù)返寫至納稅人的報稅盤或IC卡中，完成報稅盤或IC卡解鎖，使納稅人的稅控開票系統(tǒng)在申報期后可繼續(xù)開具發(fā)票。

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  王云招商業(yè)務負責人
  聯(lián)貝財務#2樓
  2021-03-09 14:23

  您好。增值稅一般納稅人如何繳納，增值稅是通過上海市電子稅務局（申報客戶端）申報，需要先登錄進去稅盤里把銷項數(shù)據(jù)截圖下來，還有登錄進去發(fā)票認證平臺把進項發(fā)票給認證了，拿到認證匯總，打開增值稅是通過上海市電子稅務局（申報客戶端），進行進行發(fā)票和銷項發(fā)票采集，保存好所有的報表，發(fā)送申報表-查詢發(fā)送結果-回到稅盤里點遠程清卡-重新登錄進去稅盤-點狀態(tài)查詢-鎖死日期是下個月就證明清卡成功-申報完畢

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財務#3樓
  2021-03-09 13:53

  一般納稅人公司每月在報稅期內都要登陸電子稅務局申報客戶端申報納稅。

  流程：先登陸稅盤上報匯總-查看申報月份的銷項金額-登陸發(fā)票選擇確認平臺查看已認證的進項發(fā)票金額-登陸電子稅務局申報客戶端按步驟填寫報表申報納稅-登陸稅盤清卡-重新登陸稅盤查詢狀態(tài)查看時間，顯示是下月的，證明已清卡成功。